V tomto roku sa do penzie odísť neoplatí. Tí, ktorí počkajú do budúceho roka určite nič nestratia, v tom lepšom prípade dokonca získajú. Od januára bude platiť nový zákon o sociálnom poistení, ktorý zásadne mení dôchodkový systém. Zaniká solidárny princíp, v ktorom ľudia s vyššími príjmami prispievali menej zarábajúcim. Nový systém bude mať od roku 2005 dva povinné piliere -- priebežný a kapitalizačný. Zákon o priebežnom pilieri parlament definitívne schválil koncom minulého mesiaca aj napriek nesúhlasu prezidenta Rudolfa Schustera. Tí, čo zarábajú extrémne nízko budú mať dôchodky menšie, ľuďom s vyššími platmi penzie porastú. Všeobecne sa v priebežnom systéme predpokladá 50-percentná náhrada priemerného príjmu občana.
Nový penzijný systém však ešte niekoľko rokov nepôjde na plný plyn. Podobne, ako pri mnohých iných legislatívnych zmenách, aj v tomto prípade sa ľuďom ponecháva určité obdobie na to, aby sa prispôsobili novým podmienkam.
Budú platiť viaceré prechodné ustanovenia a kompenzácie. Medzi nimi aj právo na výhodnejší dôchodok z dvoch rôznych systémov -- starého alebo nového. Týka sa to však iba tých, ktorí dovŕšili oficiálny vek odchodu do penzie v tomto roku alebo aj skôr, no napriek tomu do dôchodku neodišli. Zostali a zostanú v pracovnom pomere nepretržite najmenej do 31. decembra. "Nevyhnutnou podmienkou je, že im nesmel byť doteraz priznaný starobný dôchodok alebo jeho časť a nepoberajú ani invalidný dôchodok," objasňuje Eva Záthurecká z úseku dôchodkového zabezpečenia Sociálnej poisťovne. O dôchodok však môžu požiadať až po 1. januári 2004, kedy začne platiť nový zákon o sociálnom poistení. Takýmto pracujúcim sa potom vypočítajú dôchodky podľa starého i nového zákona. "Penzia sa im bude vyplácať na základe výpočtu, z ktorého sa získa vyššia suma," hovorí Zathurecká. Ak zamestnanec odíde do penzie skôr ako začiatkom januára, a to buď dobrovoľne alebo ho prepustia, dôchodok sa mu vyráta výlučne podľa starých prepisov.
V novom dôchodkovom systéme bude aj povinný kapitalizačný pilier, v ktorom si ľudia budú na dôchodky šetriť v súkromných spoločnostiach. Povinným sa stane iba pre tých, ktorí vstúpia na trh práce po 1. januári 2005. V sporivom systéme nebudú úplne, väčšia časť odvodov z ich hrubej mzdy poputuje do Sociálnej poisťovne, ktorá má zabezpečovať prevádzku priebežného piliera. Do sporivého piliera majú možnosť vstúpiť aj súčasní pracujúci. Pre všetkých, ktorí si budú šetriť, však platí spoločná podmienka -- minimálny čas sporenia musí byť aspoň 17 rokov. V opačnom prípade si šetrili zbytočne. O nasporenú sumu ale neprídu, tá sa presunie do Sociálnej poisťovne, ktorá im bude vyplácať celú penziu. Ak pracujúci úspešne splnia podmienku 17-ročnej účasti v kapitalizačnom pilieri, budú mať dvojzložkový dôchodok. Časť im bude prichádzať zo Sociálnej poisťovne a časť z dôchodkovej správcovskej spoločnosti, prípadne komerčnej poisťovne. Keď sa niekto rozhodne aj pre účasť v novom pilieri, nemôže už prestúpiť späť do čisto priebežného systému. Zákon o kapitalizačnom pilieri, čiže starobnom sporení na dôchodok, parlament ešte neschválil. O jeho osude by poslanci mali rozhodnúť na decembrovej schôdzi.
Ako počítať dôchodok po starom
Priebežný sa stane prvým povinným pilierom novovznikajúceho systému, prejde však zásadnou reformou. Nebude v ňom už, napríklad, maximálny dôchodok ako doteraz (9 219 korún) a ani minimálny dôchodok. Štát prestane platiť poistné za študentov. Súčasný systém popiera zásluhovosť, čo napríklad spôsobuje, že v súčasnosti dôchodok toho, kto zarába 8-tisíc korún sa veľmi neodlišuje od dôchodku človeka s 50-tisícovým príjmom. Pre výpočet dôchodku sa totiž berie do úvahy najviac 10-tisíc korún mesačne, hoci maximálna hranica vymeriavacieho základu, teda príjmu, z ktorého sa platia odvody na dôchodkové zabezpečenie je na mesiac 32-tisíc korún. Ak niekto zarába práve 32-tisíc mesačne, pri výpočte penzie sa posudzuje, ako keby mal o 22-tisíc menej.
Dôchodok sa dnes vymeriava z priemerného mesačného zárobku. Ten sa vypočítava z hrubých zárobkov dosiahnutých v posledných desiatich rokoch pred odchodom do dôchodku. Do úvahy sa pritom berie iba päť rokov s najlepšími príjmami. Z nich sa vyráta spomínaný priemerný mesačný príjem, ktorý sa ďalej upravuje tak, že:
˙ suma 2 500 korún sa započítava vždy v plnej výške
˙ k tomu sa pripočíta jedna tretina z časti príjmu od 2 501 do 6 000 korún
˙ zo sumy od 6 001 do 10 000 korún sa k prvým dvom zložkám priráta jedna desatina
˙ nad 10-tisíc korún sa neprihliada
˙ po zrátaní týchto súm dostaneme tzv. upravený priemerný mesačný zárobok
. najvyššia suma upraveného priemerného mesačného zárobku je teda 4 067 korún (2 500 + 1 167 + 400)
˙ z tejto sumy sa vo väčšine prípadov berie do úvahy 50 percent.
Tak, ako sa valorizujú už vyplácané dôchodky, upravujú sa aj novopriznané dôchodky, aby sumy nových penzií udržali krok so staršími, tak sa k upravenému priemernému mesačnému zárobku pripočítava určité percento a pevná suma, ktoré vychádzajú z valorizácií starších dôchodkov. V súčasnosti je to 112,1 percenta z mesačnej sumy, na ktorú má pracujúci nárok ku dňu, keď mu bol priznaný dôchodok. Pevná suma je:
˙ 1 270 korún, ak ide o dôchodok -- starobný, invalidný a dôchodok za výsluhu rokov
˙ 762 korún pri vdovskom dôchodku
˙ 635 korún v prípade čiastočného invalidného dôchodku alebo sirotského dôchodku obojstranne osirelého dieťaťa
˙ 381 korún pre dieťa, ktorému zomrel jeden z rodičov.
K základným zložkám dôchodku sa pridáva ďalšia, vychádzajúca z rozdelenia zamestnaní na tri pracovné kategórie, ktoré platilo do konca roku 1999 a v súčasnosti dobieha. V prvej kategórii boli napríklad baníci. Väčšina povolaní však patrila do tretej kategórie. V nej sa pracujúcemu za každý rok, odpracovaný po 25. roku zamestnania (po dovŕšení veku 18 rokov) pripočítava k priemernému mesačnému zárobku jedno percento.
Príklad na výpočet dôchodku podľa súčasných zákonov: Muž pracoval 40 rokov v bežnom zamestnaní III. kategórie, do dôchodku ide v 60 rokoch a v piatich najlepších z posledných desiatich rokov zarábal viac ako 12-tisíc mesačne. Pri výpočte sa vychádza z toho, ako keby zarábal 10-tisíc korún. Jeho priemerný mesačný zárobok na výpočet dôchodku je 4 067, z čoho sa zoberie do úvahy základná výmera 50 percent, a ďalších 15 percent (jedno percento za každý rok odpracovaný po 25. roku zamestnania). Ide teda o 2 644 korún. Ďalšia časť je 112,1 percenta z tejto sumy, čiže 2 961 korún (112,1 percenta z 2 644). K tomu sa priráta pevná suma 1 270 korún. Celková penzia tak podľa starého, ale stále aktuálneho výpočtu v tomto prípade dosahuje 6 875 korún.
Nový systém je jednoduchší
Výška dôchodkov v zreformovanom priebežnom systéme bude závisieť od toho, koľko ľudia zarobia. Penzia pracujúceho sa vypočíta ako súčin jeho priemerného osobného mzdového bodu, počtu rokov, počas ktorých platil odvody do Sociálnej poisťovne a tzv. aktuálnej dôchodkovej hodnoty.
----------------------------------------------------
Čo je čo
Osobný mzdový bod -- pomer priemernej mzdy jednotlivca k priemernej mzde v hospodárstve v danom roku. Zamestnanec s platom 80 percent z priemernej mzdy má mzdový bod 0,8. Takýto človek zarábal vlani 10 809 korún, keďže priemerná mzda v slovenskej ekonomika bola 13 511 korún. Pracovník zarábajúci práve priemernú mzdu má mzdový bod 1. Mzdový bod má svoju hranicu v podobe trojnásobku priemernej mzdy, čo je zároveň najvyššou sumou, z ktorej sa platia odvody zo Sociálnej poisťovne. Preto aj jeho najvyššia hodnota mzdového bodu môže byť 3.
Priemerný osobný mzdový bod -- z osobných mzdových bodov sa za jednotlivé roky vyráta priemer a dostaneme priemerný osobný mzdový bod.
Aktuálna dôchodková hodnota -- odráža vývoj priemernej mzdy a objem odvodov do Sociálnej poisťovne. V zákone o sociálnom poistení je nastavená tak, aby zabezpečila 50-percentnú náhradu príjmu. Penzia by teda mala zodpovedať polovici priemerného celoživotného mesačného platu. Na budúci rok ju vláda stanovila na 183,58 koruny. Pravidelne v januári sa bude upravovať o index podielu priemernej mzdy z tretieho štvrťroka predošlého kalendárneho roka a priemernej mzdy zistenej z tretieho štvrťroka spred dvoch rokov.
Príklad: Zamestnanec odchádzajúci do penzie odpracoval 42 rokov. Jeho celoživotná priemerná mzda bola o 20 percent vyššia, ako priemerná mzda v národnom hospodárstve, preto jeho priemerný osobný mzdový bod je 1,2. Ak pôjde do penzie v nasledujúcom roku, keď bude platiť aktuálna dôchodková hodnota 183,58 koruny, potom jeho dôchodok bude 9 592 korún (1,2*42*183,58).
---------------------------------------------------
Prechodná trojročná solidarita
Plná hodnota priemerného osobného mzdového bodu sa pri výpočte penzie zoberie do úvahy až od roku 2007. Tri roky po spustení zreformovaného priebežného piliera sa budú vyššie dôchodky znižovať a nižšie zvyšovať.
Uberať sa bude tým, ktorí zarábajú o 25 percent viac, než je priemerná mzda v ekonomike, čiže ich priemerný osobný mzdový bod je vyšší ako 1,25. V roku 2004 sa im k bodu pripočíta 40 percent z hodnoty prevyšujúcej 1,25. Pri trojnásobku priemernej mzdy to bude 40 percent z 1,75 (3 -- 1,25) čiže 0,7. Priemerný osobný mzdový bod bude po znížení 1,95 (1,25 + 0,7). Ak pracovník odpracoval 35 rokov, Sociálna poisťovňa mu bude vyplácať dôchodok 12 529 korún (1,95 x 35 x 183,58). V nasledujúcom roku sa mu pripočíta 60 percent z tohto rozdielu a v roku 2006 až 80 percent.
Pridá sa ľuďom s platom pod priemernou mzdou v hospodárstve. Keď niekto zarábal napríklad 80 percent z priemernej mzdy, potom jeho priemerný osobný mzdový bod bude 0,8. K tomu sa v nasledujúcom roku pripočíta 60 percent z rozdielu medzi ich mzdovým bodom a 1. V tomto prípade to je 60 percent z 0,2 (1 -- 0,8), čiže 0,12. Hodnota bodu sa tak zvýši na 0,92. V prípade, že osoba pracovala 40 rokov, pôjde v nasledujúcom roku do dôchodku s penziou 6 756 korún (0,92 x 40 x 183,58).
Priemerné platy a dôchodky
Mzdy Starobné dôchodky
1994 6 294 3 049
1995 7 195 3 320
1996 8 154 3 727
1997 9 226 4 124
1998 10 003 4 490
1999 10 728 4 878
2000 11 430 5 382
2001 12 365 5 782
2002 13 511 6 104
2003 13 602* 6 495**
* v prvom polroku
** k 30. septembru
Zdroj: Sociálna poisťovňa, Štatistický úrad SR
Aké budú dôchodky v budúcom roku (v Sk)
Počet odpracovaných rokov
POMB 35 36 37 38 39 40 41
0,6 5 397 5 551 5 706 5 860 6 014 6 168 6 322
0,7 5 654 5 816 5 977 6 139 6 300 6 462 6 624
0,9 6 168 6 345 6 521 6 697 6 873 7 049 7 226
1 6 425 6 609 7 792 6 976 7 160 7 343 7 527
1,5 8 674 8 922 9 170 9 418 9 665 9 913 10 409
2 9 959 10 244 10 528 10 813 11 097 11 382 11 667
2,5 11 244 11 566 11 887 12 208 12 529 12 851 13 172
3 12 529 12 887 13 245 13 603 13 961 14 319 14 677
POMB - priemerný osobný mzdový bod
Starobné dôchodky v súčasnosti*
Počet rokov poistenia ku dňu vzniku nároku
PMZ 35 36 37 38 39 40 41
8 125 6 579 6 665 6 753 6 840 6 928 7 015 7 102
9 286 6 735 6 825 6 915 7 005 7 095 7 184 7 274
10 446 6 832 6 924 7 015 7 107 7 198 7 198 7 381
11 607 6 832 6 924 7 015 7 107 7 198 7 198 7 381
12 768 6 832 6 924 7 015 7 107 7 198 7 198 7 381
13 928 6 832 6 924 7 015 7 107 7 198 7 198 7 381
15 089 6 832 6 924 7 015 7 107 7 198 7 198 7 381
16 250 6 832 6 924 7 015 7 107 7 198 7 198 7 381
PMZ - priemerný mesačný zárobok
* Vo výške starobného dôchodku je započítaná 6-percentná valorizácia
Zdroj: Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Sr