Firmy si môžu poistiť aj pohľadávky. Vo vyspelých ekonomikách je to štandardný poistný produkt. Využíva sa na krytie rizika, ktoré hrozí, keď by odberateľ nezaplatil. "Úplne stačí, keď sa spoločnosti pozrú na svoje súvahy, koľko percent z ich majetku tvoria práve pohľadávky. Desať až 40 percent je štandard pri výrobných spoločnostiach, pri obchodných spoločnostiach je to niekedy až 90 percent. Z toho vyplýva, že riziká plynúce z pohľadávok sú riziká, ktoré môžu položiť firmu na kolená," vysvetľuje Tomáš Jurík zo spoločnosti Coface, ktorá sa zaoberá poistením pohľadávok.
Základné poistenie
Poistenie pohľadávok vo svojej klasickej forme kryje platobnú nevôľu alebo platobnú neschopnosť. Platobná nevôľa podľa Tomáša Juríka znamená, že odberateľ nemusí byť nevyhnutne v problémoch, ktoré by mu znemožňovali zaplatiť, ale z nejakého dôvodu sa platba neuskutočnila. Platobná neschopnosť je stav, keď už odberateľ naozaj nie je schopný zaplatiť svoje záväzky vzhľadom na svoju finančnú situáciu. Štandardne si firmy môžu poistiť aj politické riziko krajiny vývozu. Využíva sa najmä pri exporte do krajín s nízkym ratingom, teda s vysokým rizikom.
Rozšírené poistenie
Závisí od konkrétnej firmy, či sa rozhodne rozšíriť základné poistenie o krytie ďalších rizík. Môže to byť napríklad poistenie výrobného rizika, teda poistenie obdobia, keď "beží" výroba na základe zmluvy s odberateľom. Počas tohto obdobia sa vynakladajú určité náklady a v prípade, že by odberateľ nebol ochotný alebo schopný výrobok odobrať, poistné plnenie pokryje takto vynaložené náklady.
Poistiť sa dajú aj pohľadávky, ktoré už existujú v čase podpisu poistnej zmluvy a firmy si môžu pripoistiť aj dcérske spoločnosti, čo využívajú najmä tie, ktoré pôsobia vo viacerých krajinách.
Poistenie pohľadávok nekryje všetko
Z poistenia pohľadávok sú vylúčené sporné pohľadávky, resp. reklamácie, pohľadávky voči fyzickým osobám nepodnikateľom, voči spoločnostiam, ktoré sú majetkovo prepojené s klientom, dodávky uskutočnené v rozpore s platnými zákonmi, resp. predpismi -- napríklad dodávky, ktoré nemajú potrebné povolenia atď. Taktiež pohľadávky voči štátnym podnikom, vládnym, resp. štátnym organizáciám, rozpočtovým organizáciám, ústredným a miestnym orgánom štátnej správy .
Kto sa má poistiť
Poistenie pohľadávok je produkt vhodný pre všetky firmy, ktorým vznikajú pohľadávky, zdôrazňuje Tomáš Jurík. Je to produkt využiteľný prakticky každou spoločnosťou okrem firiem, ktoré fungujú výlučne na platbách vopred od všetkých svojich odberateľov. "Najväčší efekt má, samozrejme, pri firmách s veľkým počtom odberateľov, kde poistenie pohľadávok zohráva významnú úlohu už pri selekcii potenciálnych zákazníkov. Pre všetkých určí poisťovňa maximálne odporúčané limity, a tak naznačí klientovi, s kým sa pustiť do spolupráce bez rizika a s kým spoluprácu, naopak, neodporúča. Veľký význam to má taktiež pre obchodné spoločnosti, ktorých majetok tvoria najmä (a v mnohých prípadoch výlučne) pohľadávky," konkretizuje.
Cena poistenia sa stanovuje individuálne, na základe rokovania poisťovne pohľadávok s potenciálnym klientom.
Ako je to na Slovensku
Na Slovensku pôsobia všetky spoločnosti z TOP svetovej trojky poisťovní pohľadávok. Patrí do nej Coface,Euler Hermes a Atradius. Okrem nich sa tejto činnosti venuje napríklad aj Eximbanka SR.
"Penetrácia poistenia pohľadávok je na Slovensku veľmi nízka. Keďže poisťovne pohľadávok nezverejňujú oficiálne svoje výsledky, údaje sú len odhadované," konštatuje Tomáš Jurík. Podľa neho na Slovensku sú poistené dve až tri percentá z celkovo vytvorených pohľadávok, v Česku päť až sedem percent, no v západnej Európe 20 až 40 percent.
"Na Slovensku nie je zatiaľ tento produkt dostatočne akceptovaný. Finanční riaditelia spoločností boli väčšinou ochotní rozprávať sa o jeho použití až po tom, čo zažili stratu z problémových pohľadávok. Podstatou tohto druhu poistenia, podobne ako pri iných druhoch poistenia, je však prevencia -- nie liečba. Jedným z mála pozitív, ktoré so sebou finančná kríza prináša je to, že pohľad na riziká spojené s pohľadávkami sa už aj na Slovensku mení," dodáva Tomáš Jurík.