Švajčiarsko má jeden z najvyspelejších bankových systémov na svete. Je známe dodržiavaním bankového tajomstva, ktoré umožnilo akumuláciu nesmiernych vkladov z celého sveta do tejto krajiny.
Úspech švajčiarskeho bankovníctva sa všeobecne vo svete pripisuje dodržiavaniu bankového tajomstva. Aj keď je to jeden z dôležitých faktorov švajčiarskeho bankovníctva, ktoré dodržiava princípy dôležitosti v línii Bank -- Kunde -- Geheimnis (Banka -- Klient -- Tajomstvo), ešte stále existuje veľa nedorozumení, mýtov a legiend okolo tohto bankového tajomstva.
"Bankové tajomstvo existovalo vo švajčiarskom bankovníctve po stáročia, avšak prvýkrát bolo kodifikované v zákone v roku 1934. Definuje ho paragraf 47 bankového zákona," uviedol pre Hospodárske noviny hovorca Asociácie švajčiarskych bánk James Nason, ktorý nás prijal v bazilejskom sídle asociácie.
Podľa neho bankár, ktorý posunie informácie o klientovi tretej osobe, je trestne stíhateľný až do šiestich mesiacov väzenia alebo pokutovateľný do výšky 50-tisíc frankov. V iných krajinách to vraj nie je trestné.
Bankové tajomstvo ani vo Švajčiarsku nie je však absolútne. V štvrtom bode paragrafu 47 sa uvádza, že banky sú povinné informácie tretej strane poskytnúť, ak si to zákon vyžaduje. "Ak sa, obrazne povedané, objaví vo dverách banky prokurátor, ktorý vyšetruje určitú nekalú činnosť, tak žiadne bankové tajomstvo neexistuje," zdôraznil Nason.
Iba čisté peniaze
Švajčiarske banky nesmú prevziať peniaze z kriminálnej činnosti. Sú povinné preskúmať identitu každého klienta, ak si chce otvoriť v banke konto. Prvá otázka, ktorú dostane, znie: Kto ste a môžete dokázať to, čo hovoríte? Ďalšia: Sú to vaše peniaze, alebo peniaze tretej osoby? V prípade, že ide o peniaze tretej osoby, trvá banka na identifikácii tretej osoby.
Anonymné kontá vo Švajčiarsku neexistujú.
Podľa Nasona nedorozumenie v zahraničí veľakrát spôsobuje to, že Švajčiarsko sa na daňový únik, respektíve neplatenie daní pozerá z dvoch pohľadov, a to či ide:
-- o podvod alebo
-- o využitie medzier v zákone.
Takže Švajčiarsko poskytne aj iným krajinám pomoc pri preverovaní klienta, ale iba v prípade ak ide o podvod. Ak klient banky využil medzery v zákone danej krajiny, vo Švajčiarsku sa to považuje za jeho šikovnosť. Vo Švajčiarsku sa zabudnutie uvedenia určitých údajov v daňovom priznaní nepovažuje za podvod, ale za administratívnu chybu, ktorá sa aj administratívne stíha drobnými pokutami. Ak však ide o falšovanie dokumentov, to už je podvod.
"A tak sa stáva, že keď švajčiarska banka dostane napríklad zo Slovenska prosbu o prešetrenie určitého klienta a zistí, že nejde o falšovanie, ale len o opomenutie niečoho, nejakých informácií, tak to nepovažuje za trestný čin, a slovenskej žiadosti nevyhovie," dodal hovorca asociácie.
Istota a stabilita
Veľa zahraničných klientov neprichádza do švajčiarskych bánk iba kvôli bankovému tajomstvu. Mnohí z nich chcú istotu, stabilitu a kompetenciu a, samozrejme, internacionalitu. Pretože každý švajčiarsky bankár hovorí minimálne troma rečami. Mnohí z nich pracovali roky v zahraničí, takže majú internacionálny pohľad na svet. A bankové tajomstvo, to je len jedna zo súčastí systému, ale nie jediná a tá hlavná. Patrí tam aj istota, kompetentnosť, stabilita a celkové bankové know-how.
Súkromné banky
Súkromní bankári, to je podľa hovorcu osobitná skupina bankovníctva s obrovskou tradíciou. V zahraničí sa často hovorí o švajčiarskom bankovníctve len ako o bankovníctve súkromných bankárov, no z vyše 300 švajčiarskych bánk je dnes iba 14 súkromných.
Privat banking, aký poznáme z mnohých komerčných bánk už aj na Slovensku, to podľa Nasona nie sú súkromné banky a súkromní bankári.
Súkromná banka, to je bankový dom jedného majiteľa, sú to súkromné partnerstvá medzi klientom a bankárom, v ktorom bankár neobmedzene ručí klientovi svojim vlastným majetkom.
Súkromné banky nerobia nábor klientov a ani reklamu svojim službám. Nemajú akcionárov, a preto nie sú ani povinné zverejňovať svoje štatistické údaje. Tie však musia odovzdávať Národnej banke Švajčiarska. Takáto banka má jedného, prípadne dvoch majiteľov.
"Sú to maličké banky. Mnohé z nich boli založené v 18. storočí a už niekoľko generácií poskytujú bankové služby určitým rodinám, ku ktorým majú zároveň aj silné a dlhoročné väzby. Tým, že majitelia ručia klientom celým svojim majetkom, sú nielen veľmi konzervatívni, ale aj veľmi obozretní. Sú to tí naozajstní švajčiarski bankári. Názvom takejto súkromnej banky je vždy meno človeka, ktorý je z banky. Ak sa napríklad banka volá Pictet, tak v banke musí nejaký pán Pictet byť," podotkol Nason.
Asset management
Špecialitou švajčiarskych bánk je asset management pre domácich i zahraničných klientov, ktorým banky špecializujúce sa na hospodárenie s majetkom poskytujú služby súkromného bankovníctva tzv. privat banking. "V tom je Švajčiarsko prvé na svete. Švajčiarsky privat banking ovláda skoro 30 percent svetového trhu, to znamená, že 30 percent cezhraničného súkromného kapitálu je sústredeného v švajčiarskych bankách, respektíve je zo Švajčiarska obhospodarovaných," poznamenal hovorca asociácie.
Bankový systém
V krajine pôsobí 331 bánk s 2 900 pobočkami. Najväčšie banky sú UBS (Union des Banques Suisses) a Credit Suisse.
Významné sú súkromné banky, ktoré sa špecializujú na osobné vklady -- napríklad Bank Vontobel AG, Julius Bär Holding AG.
Pre rozvoj podnikania v kantónoch boli zriadené kantonálne banky, z ktorých najsilnejšia je Zürcher Kantonalbank -- ZKB.
Významný sektor
Banky vytvárajú 14 percent národného dôchodku Švajčiarska. Vo vzťahu k zahraničiu vytvárajú ročne aktívum približne 20 miliárd CHF. Na daniach plynie z bankového sektora do spolkového rozpočtu ročne asi 8 miliárd CHF.
Švajčiarsky finančný sektor má približne 200-tisíc zamestnancov a z toho 104-tisíc pracuje v bankovníctve.
Zriadenie účtu vo švajčiarskej banke
Zriadenie osobných i podnikateľských účtov vo Švajčiarsku pri dodržaní príslušných postupov, je rýchle a bezproblémové. Cudzinci, ktorí však nebývajú vo Švajčiarsku, majú povinnosť minimálneho vkladu 50-tisíc švajčiarskych frankov.
Z kapitálového výnosu platia domáci 35-percentnú daň, od ktorej sú cudzinci oslobodení. Švajčiarsko neobmedzuje vývoz hotovosti, ale pri vstupe do schengenského priestoru platí od 1. júla 2005 obmedzenie 10-tisíc eur. Nad túto sumu je potrebný doklad z banky.