Väčšina ľudí, ktorí sú v súčasnosti vo veku tesne pred nárokom na odchod do dôchodku, rieši dilemu. Nevedia sa rozhodnúť, či ísť alebo nejsť na zaslúžený odpočinok. Základným menovateľom týchto úvah bývajú, samozrejme, peniaze. Vypočítať si výšku svojho budúceho starobného dôchodku však nie je vôbec ľahké. Základom je dĺžka obdobia dôchodkového poistenia v Sociálnej poisťovni, aktuálna dôchodková hodnota a výška vymeriavacích základov, z ktorých si poistenec platil dôchodkové odvody. Do vzorca na výpočet výšky dôchodku potom vstupuje priemerný osobný mzdový bod vynásobený obdobím poistenia a aktuálnou dôchodkovou hodnotou.
Osobný mzdový bod
Z vymeriavacích základov, z ktorých občan platil poistné, sa počíta osobný mzdový bod. Ten sa určuje za každý jednotlivý rok obdobia poistenia. Vyjadruje pomer osobného vymeriavacieho základu (súhrn vymeriavacích základov poistenca za kalendárny rok, maximálne do výšky trojnásobku priemernej mzdy v národnom hospodárstve, pred 1. januárom 1993 išlo o úhrn hrubých zárobkov za príslušný kalendárny rok, ktoré podliehali dani zo mzdy bez odpočítania tejto dane) k všeobecnému vymeriavaciemu základu (12-násobok priemernej mzdy v hospodárstve Slovenska v danom roku, zverejňovanej Štatistickým úradom SR). Napríklad, ak priemerná mzda v roku 2003 bola 14 365 korún, všeobecný vymeriavací základ je 172 380 korún. Ak človek v danom roku dostával mzdu presne vo výške priemernej mzdy na Slovensku, jeho osobný vymeriavací základ je 172 380 korún, a teda osobný mzdový bod za uvedený rok bude jedna. V prípade, že poistenec v roku 2003 zarábal 11 492 korún, čo je 80 percent z priemernej mzdy, jeho osobný mzdový bod za uvedený rok bude 0,8. Z osobného mzdového bodu sa následne zisťuje priemerný osobný mzdový bod, ktorý je podielom súčtu osobných mzdových bodov a obdobia dôchodkového poistenia získaného v rozhodujúcom období, vyjadrenom v rokoch.
Priemerný osobný mzdový bod
Priemerný osobný mzdový bod sa určí ako podiel súčtu osobných mzdových bodov vypočítaných za jednotlivé kalendárne roky rozhodujúceho obdobia a počtu rokov obdobia dôchodkového poistenia v rozhodujúcom období. Počet rokov obdobia dôchodkového zabezpečenia sa určí tak, že súčet dní obdobia dôchodkového poistenia sa vydelí číslom 365 a výsledok sa zaokrúhli na štyri desatinné miesta nahor.
V priebehu rokov 2004 až 2006 pri výpočte dôchodkov dochádza k niekoľkým úpravám. Ak je výška priemerného osobného mzdového bodu nižšia ako 1,25, započítava sa v plnej výške. V prípade, že je nižšia ako 1,0, do roku 2006 sa upravuje tak, že z rozdielu hodnoty 1 a jeho skutočnej hodnoty sa v roku 2004 pripočítava 60 percent rozdielu, v roku 2005 sa pripočíta 40 percent rozdielu a v roku 2006 spolu 20 percent rozdielu. Ak bude výška priemerného osobného mzdového bodu 1,25 až 3,0, do roku 2006 sa z rozdielu jeho skutočnej hodnoty a hodnoty 1,25 započíta 40 percent v roku 2004, 60 percent v roku 2005 a 80 percent v roku 2006. Na hodnotu priemerného osobného mzdového bodu prevyšujúcu 3 sa neprihliada. Od roku 2007 sa priemerný osobný mzdový bod započítava v skutočnej výške.
Rozhodujúce obdobie
Rozhodujúcim obdobím na zisťovanie priemerného osobného mzdového bodu sú kalendárne roky od 1. januára 1994 do kalendárneho roka, ktorý predchádza roku, keď poistenec splní podmienky nároku na dôchodok. Napríklad, ak poistenec splní podmienky nároku na starobný dôchodok v roku 2008, rozhodujúcim obdobím, z ktorého sa počíta priemerný osobný mzdový bod, budú kalendárne roky 1994 až 2007. Ale rozhodujúce obdobie poistenca, ktorý splnil podmienky nároku napr. na starobný dôchodok v roku 2002 a bol nepretržite zamestnaný k 31. decembru 2004 a nepoberal starobný, pomerný starobný ani invalidný dôchodok, sú roky 1992 až 2001.
Pokiaľ v takto určenom rozhodujúcom období nie je najmenej desať kalendárnych rokov, za ktoré je možné určiť osobné mzdové body alebo sa v ňom nachádza kalendárny rok, počas ktorého trvala výlučne náhradná doba, doba štúdia a doba civilnej služby podľa právnych predpisov účinných pred 1. januárom 2004, predlžuje sa rozhodujúce obdobie aj pred kalendárny rok 1994 tak, aby v ňom bolo desať kalendárnych rokov. Ak ani po tomto predĺžení nie je v rozhodujúcom období desať kalendárnych rokov, na výpočet priemerného osobného mzdového bodu sa použije nižší počet kalendárnych rokov.
Obdobie dôchodkového poistenia
Do 31. 12.2003 je u zamestnancov doba pracovného pomeru a náhradná doba dobou trvania poistenia. Od 1.1.2004 je obdobím dôchodkového poistenia obdobie povinného dôchodkového poistenia, obdobie dobrovoľného dôchodkového poistenia, ak za tieto obdobia, okrem období uvedených v §140 zákona o sociálnom poistení, bolo zaplatené poistné na dôchodkové poistenie. Ak zamestnávateľ nesplnil povinnosť platiť a odvádzať poistné na dôchodkové poistenie, podmienka zaplatenia poistného sa u zamestnanca považuje za splnenú. Ak samostatne zárobkovo činná osoba alebo dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba za obdobie, počas ktorého boli povinné platiť poistné na dôchodkové poistenie, nezaplatili poistné včas alebo v správnej sume, obdobie, za ktoré poistné zaplatené nebolo, sa započíta ako obdobie dôchodkového poistenia až odo dňa zaplatenia dlžného poistného. Ak je takýchto období viac, započítajú sa len vtedy, ak bola zaplatená celá suma dlžného poistného.
Do konca roka 2003 sa započítava aj obdobie štúdia na vysokej škole a strednej škole. V prípade nezamestnaných, ktorí poberali podporu, sa do obdobia poistenia zarátava obdobie len do konca roka 2003. Obdobie, počas ktorého prácu nemali, boli v evidencii nezamestnaných, no nepoberali podporu, sa im započíta do konca roku 2000.
Podľa zákona o sociálnom obdobie výkonu služby policajta, profesionálneho vojaka a vojaka prípravnej služby sa hodnotí ako obdobie dôchodkového poistenia v prípade, že obdobie výkonu služby nebolo získané v rozsahu zakladajúcom nárok na výsluhový dôchodok, uvedeným osobám nebol priznaný invalidný výsluhový dôchodok, invalidný dôchodok alebo čiastočný invalidný dôchodok podľa zákona č. 328/2002 o sociálnom zabezpečení policajtov a vojakov. Prípadne, že obdobie výkonu služby nebolo zhodnotené na nárok na vdovský výsluhový dôchodok, vdovský dôchodok, vdovecký výsluhový dôchodok, vdovecký dôchodok, sirotský výsluhový dôchodok alebo sirotský dôchodok podľa zákona č. 328/2002.
Za obdobie dôchodkového poistenia sa považuje aj zamestnanie v cudzine, ktoré bolo získané po 30. apríli 1990, ak za obdobie výkonu tohto zamestnania bolo zaplatené poistné, a to v sume určenej podľa právnych predpisov platných v čase doplatenia poistného. Toto obdobie sa hodnotí najskôr odo dňa zaplatenia poistného.
Osobitný postup
Ak nárok na starobný dôchodok alebo invalidný dôchodok vznikol v období od 1. januára 2004 do 31. decembra 2004 a hodnota priemerného osobného mzdového bodu nedosahuje hodnotu 0,6, zisťuje sa priemerný osobný mzdový bod aj za rozhodujúce obdobie kalendárnych rokov od 1. januára 1984 do kalendárneho roka, ktorý predchádza kalendárnemu roku, v ktorom boli splnené podmienky nároku na dôchodok. A na výpočet starobného alebo invalidného dôchodku sa použije tá hodnota priemerného osobného mzdového bodu, ktorá je vyššia.
Od 1. januára 2005 však v tomto prípade dochádza k zmene. Ak nárok na starobný alebo invalidný dôchodok občanovi vznikne od 1. januára 2005 do 31. decembra 2008, tak sa jeden priemerný osobný mzdový bod sa bude určovať z obvyklého rozhodujúceho obdobia. Ak mu však takto vypočítaný priemerný osobný mzdový bod vyjde nižší ako jedna vypočíta sa aj osobný mzdový bod za obdobie od 1.1.1984. Do úvahy sa opäť bude brať ten, ktorý je vyšší. Zmena je len v tom, že ak priemerný osobný mzdový bod vypočítaný z dlhšieho obdobia presiahne hodnotu jedna, na výpočet dôchodku sa použije iba priemerný osobný mzdový bod v hodnote jedna.
Na určovanie priemerného osobného mzdového bodu sa teda budú brať do úvahy v prvom rade vymeriavacie základy od roku 1994. Napríklad osoba, ktorej vznikol nárok na dôchodok v roku 2004, bude mať priemerný osobný mzdový bod vypočítaný za rok 1994 až 2003. Ak by jej nárok na dôchodok vznikol v roku 2005, budú sa jej zohľadňovať roky 1994 až 2004, a pod. V cieľovom stave sa budú zohľadňovať osobné mzdové body získané za celé obdobie pracovného života.
Aktuálna dôchodková hodnota
Aktuálna dôchodková hodnota vyjadruje peňažnú hodnotu jedného osobného mzdového bodu. Na výpočet dôchodkovej dávky sa používa aktuálna dôchodková hodnota platná v kalendárnom roku, v ktorom vznikol nárok na jej výplatu. Aktuálna dôchodková hodnota v roku 2004 je 183,58 koruny. V roku 2005 jej výška dosiahne 195,31 koruny. Počnúc rokom 2005 určuje aktuálnu dôchodkovú hodnotu Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny SR opatrením uverejneným v Zbierke zákonov.
Pozn.: Materiál pripravený v spolupráci so Sociálnou poisťovňou