Povinné sociálne poistenie
Príspevky na základné poistenia prvého dôchodkového piliera nie sú oddelené od príspevkov určených na iné sociálne dávky, napríklad nemocenské a rodinné prídavky. Odvody za zamestnancov sú vo výške 34,75 percenta (11 percent zamestnanec a 23,75 percenta zamestnávateľ) a samostatne zárobkovo činné osoby odvádzajú od 25,4 percenta do 32 percent. Dobrovoľné sociálne poistenie sa dá platiť príspevkami vo výške 16 percent zo sumy, na ktorú má byť osoba poistená a určí si ho sám poistenec. V bankovníctve a telekomunikáciách existujú zamestnanecké schémy, ktoré nahrádzajú všeobecný systém.
Dôchodkový vek je 65 rokov pre mužov aj ženy. Povinná účasť v poistení je 15 rokov, započítavajú sa roky s registrovanými príjmami počas najmenej 120 dní v roku. Dôchodok sa vypočítava z príjmu počas celej kariéry. Za každý rok poistenia sa získava dôchodkový nárok vo výške 2 percent z pôvodných 2,2 percenta.
Neobľúbenosť dobrovoľného sporenia
Druhý pilier prakticky neexistuje a členstvo v takýchto schémach sa dokonca v posledných rokoch znížilo. Dôchodkové fondy spravujú súkromné inštitúcie, hlavne poisťovne a správcovia penzijných fondov.
Tretí pilier má rôzne formy individuálnych dôchodkových plánov, ktoré sú dobrovoľné a vzťahujú sa na ne daňové zvýhodnenia.
Problém nízkych odvodov
Občanom v hmotnej núdzi nad 65 rokov sa vyplácajú sociálne dávky financované z daní. Nárok na takúto dávku majú ľudia s príjmami nižšími ako 30 percent minimálnej mzdy, alebo 50 percent, ak ide o manželov.
Problémom dôchodkového systému v Portugalsku je, že veľká časť obyvateľov má buď nízke registrované príjmy, alebo krátku pracovnú kariéru. Relatívny príjem ľudí nad 65 rokov bol jeden z najnižších v krajinách EÚ15, napriek tomu, že miera náhrady dôchodku môže dosiahnuť 80 percent príjmu a u štátnych zamestnancov aj viac. Táto situácia sa má postupne zlepšovať tak, ako budú do dôchodkového veku odchádzať ročníky, ktoré boli lepšie zapojené do plného sociálneho poistenia.
Dlhodobé odhady
Podľa dlhodobých odhadov majú náklady na dôchodky stúpnuť zo súčasných 10 percent HDP na 13,8 percenta HDP v roku 2040. Jednou tretinou má k tomuto nárastu prispieť zvýšenie dôchodkov štátnych zamestnancov, ktoré presadila vláda socialistov v roku 2002. Štát neprispieva do systému za svojich zamestnancov rovnakou výškou ako iní zamestnávatelia, ale poukazuje transfery na krytie deficitu. Zvýhodňuje svojim zamestnancom aj daň z príjmu.
V roku 1989 bol založený rezervný fond sociálneho poistenia, ktorý má do roku 2015 vytvoriť rezervu vo výške 12 percent HDP. Odvádzajú sa doň prebytky sociálneho poistenia a dve percentá príspevkov. Budú sa z neho financovať deficity sociálneho poistenia po roku 2015.
Opatrenia na zlepšenie systému
Reforma dôchodkov z roku 2002 stanovila hornú hranicu poistného základu a hornú hranicu dávok. Je možné pracovať popri dôchodku a poberať dávky, alebo odložiť odchod do dôchodku až do 70 rokov, čo zvyšuje výšku penzie. Pri predčasnom odchode do dôchodku je možné prispievať si na sociálne poistenie dobrovoľne a zvýšiť si tým dávky.
Prijali sa tiež legislatívne opatrenia na posilnenie dobrovoľného dôchodkového sporenia a zamestnaneckých penzijných plánov. Upravujú správu fondov a spôsoby ich investovania. Strop príjmu na sociálne poistenie by tiež mal motivovať na doplnkové sporenie. Zaviedli sa ďalšie daňové zvýhodnenia týchto dôchodkových úspor. Portugalská vláda navrhla koncom minulého roka, aby zamestnanci do 35 rokov s príjmami medzi šesť- a desaťnásobkom minimálnej mzdy (2 190 - 3 656 eur) mali možnosť poukazovať časť svojich odvodov do súkromných dôchodkových fondov. Pre zamestnancov do 35 rokov s vyššími príjmami ako desaťnásobok minimálnej mzdy by sa malo stať prispievanie do súkromných penzijných fondov povinné. Týmto opatrením by vláda chcela posilniť úlohu druhého dôchodkového piliera.
| Predpoklad vývoja sociálneho poistenia v Portugalsku | |||||
| (V percentách HDP) | 2000 | 2010 | 2020 | 2030 | 2040 |
| Výdavky na dôchodky | 6,1 | 7,1 | 7,3 | 7,5 | 7,7 |
| Výdavky sociálneho poistenia | 9,3 | 10,3 | 10,5 | 10,7 | 10,9 |
| Príjmy sociálneho poistenia | 10,9 | 10,8 | 10,2 | 9,6 | 9,5 |
| Saldo | 1,6 | 0,5 | -0,3 | -1,1 | -1,4 |
| Saldo rezervného fondu | 3,4 | 11,0 | 7,1 | 0,0 | 0,0 |
| Zdroj: OECD Economic Survey | |||||
| Predpoklad vývoja dôchodkového systému štátnych zamestnancov v Portugalsku | |||||
| Výdavky na dôchodky | 3,6 | 4,4 | 5,0 | 5,0 | 4,6 |
| Príspevky a iné príjmy | 1,6 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 |
| Saldo | -2,0 | -2,9 | -3,5 | -3,5 | -3,1 |
| Zdroj: OECD Economic Survey | |||||