Zmeny v zákone o sociálnom poistení, ktorým sa mení aj zákon o starobnom dôchodkovom sporení, komentuje Stanislav Žofčák, predseda Predstavenstva Asociácie dôchodkových správcovských spoločností:
Zníženie odvodu do 2. piliera
Od 1. septembra 2012 sa znížila sadzba povinného odvodu do 2. piliera z pôvodných 9 na 4 % z vymeriavacieho základu. Táto sadzba však bude platiť len do 31. 12. 2016. Po tomto dátume sa bude uplatňovať postupné každoročné zvyšovanie sadzby, a to od 1. 1. 2017 o 0,25 % až do výšky 6 % od r. 2024.
Komentár: Systém prerozdeľovania – 9 % Sociálna poisťovňa a 9 % II. pilier bol podľa vyjadrenia vlády i viacerých expertov z dlhodobého hľadiska neudržateľný. Preto bolo len otázkou času, kedy vláda prijme rozhodnutie o zmene pomeru odvodov. V každom prípade, aj po znížení príspevkov o viac ako polovicu je to pre sporiteľov zaujímavé a atraktívne, keďže aj naďalej zostávajú majiteľmi dosiaľ nasporenej sumy a príspevky v novej výške sa im evidujú na ich osobných dôchodkových účtoch. Pri dostatočne dlhom, a najmä pravidelnom sporení si stále môžu nasporiť zaujímavý príspevok k dôchodku zo Sociálnej poisťovne, čím nebudú úplne závislí len od dôchodku zo Sociálnej poisťovne.
Povinné fondy sú už len dva
Dôchodkové správcovské spoločnosti sú povinné od začiatku tohto roka vytvárať jeden garantovaný dôchodkový fond a jeden negarantovaný dôchodkový fond. Zvyšné dva fondy – indexový a zmiešaný, prejdú pod režim „dobrovoľných“ fondov. Teda DSS ich môžu ponechať alebo vyradiť zo svojej ponuky. Majú však možnosť vytvoriť aj nové fondy, alebo prípadne zlúčiť nepovinný fond s niektorým iným dôchodkovým fondom. Zlúčením dôchodkových fondov sa sporiteľ stane sporiteľom v tzv. nástupníckom dôchodkovom fonde.
Komentár: Zákon vyslovene nezužuje počet dôchodkových fondov. Ukladá správcom, že musia spravovať minimálne dva fondy – jeden garantovaný a jeden negarantovaný fond. Viaceré spoločnosti vyhodnotia otvorenie II. piliera a následne sa rozhodnú, aký počet fondov si ponechajú. Napríklad dôchodková správcovská spoločnosť Poštovej banky, d. s. s., naďalej ponecháva sporiteľom možnosť výberu zo všetkých štyroch existujúcich fondov. Sporitelia majú možnosť si vybrať riešenie, ktoré najlepšie spĺňa ich budúce očakávania.
Dobrovoľný príspevok nie je obmedzený. Z daní však odpočítate len 2 %
V zmluve o starobnom dôchodkovom sporení je možné dohodnúť, že si budete navyše prispievať 2 % z vašej mzdy. Výber zabezpečuje dôchodková správcovská spoločnosť. Túto sumu si môžete odpočítať zo základu dane, ale najviac do výšky 2 % zo 60-násobku priemernej mesačnej mzdy v SR v predchádzajúcom roku. Túto možnosť môžete využiť už od januára 2013.
Komentár: V prvom rade treba zdôrazniť, že výška dobrovoľného príspevku nie je nijako obmedzená a každý sporiteľ sa môže rozhodnúť, koľko si bude dobrovoľne prispievať. Dobrovoľný príspevok vnímame ako rozumné alternatívne riešenie pre sporiteľov, ktorí zodpovedne myslia na svoj dôchodok. Dobrovoľnými príspevkami majú sporitelia možnosť nasporiť si vyššiu sumu na svoj dôchodok z druhého piliera. Navyše celkovú sumu zaplatených dobrovoľných príspevkov si môže sporiteľ uplatniť ako nezdaniteľnú časť základu dane do výšky 2 % zo základu dane.
Možnosť vstúpiť do 2. piliera maximálne do 35 rokov
Zákon je založený na dobrovoľnosti na vstup do druhého piliera, ale len do veku 35 rokov. Ak od 1. septembra 2012 prekročíte túto hranicu, už nemôžete byť sporiteľom v druhom pilieri.
Komentár: Pre mladých ľudí je druhý pilier výborným riešením, pretože hlavne efekt dlhodobého a pravidelného odkladania si peňažných prostriedkov zohráva pri konečnej sume významnú rolu. Sporitelia, ktorí majú aktuálne nad 35 rokov, majú možnosť vstúpiť teraz, keď je druhý pilier otvorený. Môžu tak urobiť do 31. 1. 2013. Myslíme si, že toto limitovanie vstupného veku nebude mať žiadny negatívny dosah. Sporitelia do veku 35 rokov budú mať po 31. 1. 2013 možnosť v pokoji si premyslieť, či chcú využiť benefity druhého piliera a vstúpiť doň.