Dopyt po poistení zodpovednosti za škody spôsobené manažmentom spoločnosti v poslednej dobe vzrastá najmä následkom novelizácie Obchodného zákonníka a iných právnych noriem, ktoré významne rozšírili zodpovednosť manažmentu, členov predstavenstva a dozorných rád spoločností.
Poistením zodpovednosti za škodu spôsobenú manažmentom spoločnosti sa poisťuje zodpovednosť člena štatutárneho orgánu alebo manažéra spoločnosti za finančnú škodu, ktorú spôsobil tretej osobe porušením povinnosti vyplývajúcej z postavenia člena štatutárneho orgánu alebo manažéra spoločnosti. Poistenie sa vzťahuje i na zákonné ručenie poisteného vyplývajúce zo zodpovednosti poisteného. Vzťah medzi členom orgánu spoločnosti a spoločnosťou je zvláštnym obchodnoprávnym vzťahom, ktorý sa riadi výhradne Obchodným zákonníkom, pokiaľ nebolo dojednané inak. V ustanovení § 66 Obchodného zákonníka sa uvádza: "Vzťah medzi spoločnosťou a členom štatutárneho alebo iného orgánu spoločnosti alebo spoločníkom pri zariaďovaní záležitosti spoločnosti sa spravuje primerane ustanoveniami o mandátnej zmluve, pokiaľ z ich dojednaní so spoločnosťou alebo iných ustanovení tohto zákona upravujúcich ich povinnosti nevyplýva iné určenie práv a povinností." Člen štatutárneho orgánu zodpovedá za škodu spoločnosti. Členovia štatutárneho orgánu konajú za spoločnosť, taktiež za následky ich konania voči tretím osobám zodpovedá spoločnosť. Spoločnosť má všeobecnú povinnosť nahradiť škodu, ktorá bola spôsobená tretej osobe následkom konania člena štatutárneho orgánu. Okrem povinnosti k náhrade škody (zodpovednosť) obsahuje Obchodný zákonník zvláštny prípad ručenia člena štatutárneho orgánu. Ide tu o tzv. zákonné ručenie (bez uzatvorenia zmluvy). Poškodený, ktorý nedosiahne náhradu škody od spoločnosti, sa môže obrátiť na člena predstavenstva, ktorý porušil svoju povinnosť a žiadať od neho ako od zákonného ručiteľa plnenie. Tento náročný produkt poisťovne ponúkajú iba vybraným a prosperujúcim klientom.
Výpočet poistného
Podkladom pre výpočet poistného je poistná suma dohodnutá v poistnej zmluve, výška dohodnutej spoluúčasti a ohodnotenie poistného rizika na základe vyplneného dotazníka a k nemu priložených faktorov. Poistná suma sa väčšinou pohybuje od 1 mil. Sk do 100 mil. Sk, ale na základe individuálnej dohody je možná aj iná položka.
Dôležité faktory, ktoré ovplyvňujú výšku poistného:
* právna forma spoločnosti,
* ročný obrat (výkon),
* počet poistených členov štatutárnych orgánov a výkonného manažmentu,
* rizikovosť predmetu podnikania (činnosť) spoločnosti,
* tradícia a stabilita firmy,
* personálne zmeny v štatutárnych orgánoch. Tieto faktory vyplývajú nielen na výšku poistného, ale aj na samostatné rozhodnutie poisťovne, či uvedené riziko je ochotná poistiť alebo nie.
Pri dojednaní poistenia musí poistník vyplniť špeciálny dotazník a predložiť výpis z obchodného registra, výročnú správu spoločnosti za posledné 2 roky, účtovnú uzávierku spoločnosti za posledné 2 roky a zmluvu medzi členmi štatutárneho orgánu, popr. medzi manažérom a spoločnosťou.
Rozsah poistenia
Z poistenia zodpovednosti za škodu spôsobenú manažmentom spoločnosti má poistený právo, aby v prípade poistnej udalosti za neho poisťovňa nahradila finančnú škodu, ktorú spôsobil tretej osobe porušením povinnosti vyplývajúcej z postavenia štatutárneho orgánu, člena štatutárneho orgánu alebo manažéra spoločnosti. Z poistenia zodpovednosti za škodu sa poskytne plnenie, ak nárok na náhradu škody bol po prvýkrát písomne uplatnený poškodeným voči poistenému počas trvania poistenia a poistený musí zodpovedať za škodu v dôsledku svojho konania alebo vzťahu z obdobia stanoveného v poistnej zmluve a na prílohe.
Preskúmanie dokumentácie
Poisťovňa má právo skontrolovať a preskúmať akúkoľvek dokumentáciu týkajúcu sa poistného rizika, právo kontrolovať účtové knihy a záznamy spoločnosti počas doby poistenia, v priebehu šetrenia a likvidácie poistnej udalosti. Poistení a spoločnosť sú povinní poisťovni písomne oznámiť závažné skutočnosti a poskytnúť potrebnú súčinnosť pre vyhodnotenie poistného rizika.
Povinnosti poisteného
Povinnosti poisteného sú určené všeobecne platnými právnymi predpismi a okrem nich má poisťovňa možnosť stanoviť aj iné povinnosti ako napríklad:
* písomne oznámiť poisťovni bez zbytočného odkladu každé zvýšenie poistného nebezpečia, o ktorom vie alebo by mal vedieť a ktoré nastalo po uzavretí poistnej zmluvy (napr. zmenu poistených osôb, zmenu predmetu činnosti spoločnosti),
* písomne bez zbytočného odkladu oznámiť, že poškodený si uplatnil právo na náhradu škody na súde alebo inom príslušnom orgáne,
* písomne oznámiť, že v súvislosti so vzniknutou škodou bolo proti nemu začaté trestné konanie a informovať poisťovňu o mene obhajcu, priebehu a výsledkoch tohto konania,
* v konaní o náhrade škody postupovať v súlade s pokynmi poisťovne,
* na pokyn poisťovne v konaní o náhrade škody podať opravný prostriedok.
Porušenie stanovených podmienok
Pri porušení stanovených povinností pre poisteného vzniká riziko, že poisťovňa má právo neposkytnúť poistné plnenie s prihliadnutím k miere závažnosti porušenia. V prípade, ak už plnenie poskytla, vzniká jej právo na náhradu vyplatených súm až do výšky poskytnutého plnenia.
Vymedzenie poistnej udalosti
Z poistenia zodpovednosti za škodu má poistený právo, aby poisťovňa za neho nahradila poškodeným uplatnené a preukázané nároky na náhradu škody, ktoré vznikli poškodenému v súvislosti s činnosťou poistného alebo so vzťahom k poistnému, bližšie označenými v zmluve, pokiaľ poistený za škodu zodpovedá v dôsledku svojho konania alebo vzťahu za dobu trvania poistenia.
Poistná udalosť
Poistnou udalosťou je vznik povinnosti poisteného nahradiť túto škodu a ďalšou podmienkou pre vznik poistnej udalosti je skutočnosť, že poškodený musí po prvýkrát uplatniť svoj nárok na náhradu škody v dobe trvania poistenia. Prvým uplatnením nároku väčšinou býva list adresovaný škodcovi ( poistenému ) od poškodeného. Tento list by mal označovať povinnosť, ktorá bola porušená, výšku spôsobenej škody a aj žiadosť o kompenzáciu a uhradenie vzniknutej škody.
Územná platnosť poistenia
Ponuka takmer všetkých poisťovateľov na našom trhu všeobecne vymedzuje územnú platnosť poistenia zodpovednosti za škodu spôsobenú manažmentom spoločnosti tak, že sa predmetné poistenie týka len tých poistných udalostí, ktoré vznikli na území Slovenskej republiky. Avšak poisťovacie domy sú natoľko flexibilné, že pri individuálnych dohodách je možné rozšíriť územnú platnosť. Platí to však len v prípade, ak je táto skutočnosť písomne zaznamenaná v poistnej zmluve.
Výluky z poistenia
Ako už bolo spomenuté, poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú manažmentom spoločnosti sa vzťahuje na škody, ktoré vzniknú poškodeným v súvislosti s porušením povinností vyplývajúcich z postavenia štatutárneho orgánu, člena štatutárneho orgánu alebo manažéra spoločnosti.
Okolnosti, na ktoré sa poistenie nevzťahuje
Avšak výluky z poistenia obsahujú okolnosti, na ktoré sa poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú manažmentom spoločnosti nevzťahujú. Vyplýva z nich, že predmetné poistenie sa nevzťahuje na zodpovednosť za škodu spôsobenou:
* ak je náhrada škody možná z iného zdroja ako je toto poistenie,
* spôsobenú právnickej osobe, v ktorej má poistený ekonomicky alebo personálne prepojenými osobami viac ako 10 % majetkovej účasti,
* spôsobenú spoločníkovi (akcionárovi), ktorý vlastní viac ako 10 % obchodných podielov (akcií) spoločnosti, ktorej škoda vznikla.
Ďalej sa poistenie nevzťahuje na nárok na náhradu škody vyplývajúci:
* zo skutočnosti, že poistený získal osobný prospech, výhodu alebo prijal odmenu, na ktorú nemal právny nárok,
* z úmyselného trestného činu, z akéhokoľvek podvodného konania, zneužitia právomoci alebo konania v rozpore s dobrými mravmi,
* z uloženia pokuty, peňažného trestu, penále, poplatkov alebo úrokov z omeškania, dane, cla a pod., poškodenému v dôsledku konania poisteného,
* z nedodržania zásad zákazu konkurencie,
* z vyzradenia dôverných informácií,
* z ohovárania, urážky, porušenia práva na ochranu osobnosti alebo nekalého súťažného konania,
* zo záruky alebo prísľubu presahujúcich konateľské oprávnenie,
* zo schodku na zverených finančných hodnotách,
* z nároku uplatneného poisteným voči inému poistenému v Slovenskej poisťovni, a. s.,
* z nároku uplatneného voči poistenému priamo spoločnosťou, ktorá poistenie uzatvorila,
* z porušenia povinností poistených, ktorého sa dopustili v postavení člena štatutárneho orgánu alebo manažéra spoločnosti iného subjektu ako je poistník. Dojednaná poistná suma tvorí hornú hranicu plnenia poisťovne. Ak je v poistnej zmluve dohodnutá spoluúčasť, poistený sa podieľa na plnení z každej škodovej udalosti sumou dojednanou v poistnej zmluve. Túto spoluúčasť odpočíta poisťovňa od náhrady škody vyplatenej poškodenému.
V praxi to znamená, že ak je výška spôsobenej škody vyššia ako je stanovená poistná suma, poisťovateľ poskytne poistné plnenie len do maximálnej výšky poistnej zmluvy. Uhradenie zvyšnej čiastky spôsobenej škody je naďalej na ťarchu poisteného, ktorý predmetnú škodu spôsobil. Ďalšie informácie o tom, čo je dôležité zvážiť pri dojednávaní poistnej zmluvy, kedy je oprávnený poisťovateľ neposkytnúť poistné plnenie, kedy nastáva splatnosť poistného plnenia ako aj zánik poistenia, aké otázky obsahuje dotazník, ktorý musí vyplniť záujemca o poistenie sa dočítate v novembrovej aktualizácii odbornej príručky Akciová spoločnosť, jej organizačné a finančné riadenie.