Aj výnosy z investovania do podielových fondov musí klient zdaňovať podľa platnej daňovej legislatívy. Investor pritom môže získať až dva druhy zisku. Prvým sú dividendy. Tie podielnik získa každoročne za držbu podielov. Ide o výnosy, ktoré fond dosahuje najmä z investícií do cenných papierov a vkladových účtov. Dividendy sa zdaňujú sadzbou 19 percent. Starosti s platením dane z dividend si však investor robiť nemusí. Uvedenú povinnosť totiž za neho vykonáva správcovská spoločnosť. Dividendy, ktoré klient každoročne získava, sú už čistým výnosom po zdanení.
Druhý príjem z investície do fondov tvorí kladný rozdiel medzi predajnou cenou podielov v čase ich kúpy a cenou pri ich predaji. Uvedený zisk si už klient musí zdaňovať sám. Ale iba v prípade, že za zdaňovacie obdobie presiahne sumu päťnásobku životného minima, čo je v súčasnosti 21 050 korún. Ak úhrn príjmov prekročí spomínanú hranicu, daňovník musí podať daňové priznanie a zisk znížený o 21 050 korún zdaniť 19-percentnou sadzbou. Aj táto povinnosť sa však dá veľmi jednoducho obísť. Ak by, napríklad, pri dlhodobejšom sporení klient dosiahol jednorazovým odpredajom zisk nad päťnásobok životného minima, urobí lepšie, ak svoje podiely odpredá postupne, systematicky vo viacerých rokoch, tak, aby zisk v jednom roku neprekročil 21 050 korún.
Nezdaniteľná suma päťnásobku životného minima sa vzťahuje iba na fyzické osoby. Právnické osoby zahŕňajú zisk zo spätného predaja podielových listov do svojho daňového základu v plnej výške a zdaňujú ho sadzbou 19 percent. Doteraz spomínaný postup sa vzťahuje iba na investície po 1. januári 2004. Ak klient kúpil podiely ešte predtým, zisk zdaňuje ešte podľa starého zákona o daniach z príjmov, platného do 31. decembra 2003. V tom prípade sa na neho vzťahuje nezdaniteľná suma 50-tisíc korún a oslobodenie od dane, ak podiely vlastnil dlhšie ako tri roky.
StoryEditor