Ste živnostník? S hypotékou sa potrápite

Začiatok roka býva pre živnostníkov každoročne spojený s povinnosťou podať daňové priznanie za predchádzajúci kalendárny rok. Popri myšlienkach, ako zaplatiť čo najmenšiu daň, sa živnostníci, ktorí uvažujú nad investíciou do nehnuteľnosti, „musia“ zaoberať tým, či výška ich uvedeného príjmu bude postačovať na získanie úveru.

Čo všetko z daňového priznania vplýva na žiadosť o hypotekárny úver?

Čistý zisk (základ dane mínus daň)
Pravdepodobne najdôležitejší parameter v súvislosti so žiadosťou o úver pre väčšinu prípadov. Tak ako sa pri zamestnancoch berie do úvahy priemerný mesačný čistý príjem (čistá mzda), pri živnostníkoch je to čistý zisk, spriemerovaný za 12 mesiacov (v prípade ak živnosť v predchádzajúcom roku trvala celých 12 mesiacov). Na základe takto vypočítaného príjmu banka následne posúdi bonitu klienta a rozhoduje, akú výšku úveru a za akých podmienok mu je ochotná poskytnúť.

Základ dane
Je rozhodujúci pre určenie nároku na štátny príspevok pre mladých (ŠPM). Priemer základu dane za 12 mesiacov nemôže prekročiť stanovenú hranicu pre udelenie ŠPM, v súčasnosti 975 eur. Výhodou živnostníkov oproti zamestnancom je, že si základ dane (hlavne náklady) môžu upravovať tak, aby sa zmestili do limitu pre udelenie ŠPM. Samozrejme, je nutné pritom myslieť na to, aby následný čistý zisk postačoval pre udelenie požadovanej výšky úveru.

Tržby
Sú dôležité v prípade, kedy živnostník nie je schopný kvôli vysokým nákladom (napr. z dôvodu povahe podnikania) vydokladovať dostatočný účtovný čistý zisk aj napriek tomu, že tržby sú tiež vysoké. V takom prípade vedia banky vychádzať z ročného obratu a mesačný príjem pre posúdenie bonity klienta si určia na základe vzorca ako 10% z ročného obratu / 12. Posúdenie bonity na základe tržieb nie je možné uskutočniť v niektorých rizikových odvetviach.

Obyčajne sa živnostníci snažia minimalizovať výšku dane, ktorú je potrebné odviesť štátu. Ak však v tomto roku plánuje investovať do nehnuteľnosti, stojí možno za uváženie, „obetovať“ jedno daňové priznanie a vyhotoviť ho tak, aby nemal problém s získaním úveru v ktorejkoľvek banke, aj za cenu zaplatenej vyššej dane.

Ak nie je možné dosiahnuť priaznivý výsledok daňového priznania, v niektorých bankách je možné požiadať o tzv. individuálne posúdenie. V takomto prípade sa vychádza priemerného mesačného obratu podnikateľa, ktorý je poukazovaný na jeho bankový účet.