Zmena percentuálnej sadzby príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (zo súčasných 9 % na 4 % od 1. septembra 2012), spôsobila zmenu určenia sumy starobného dôchodku a predčasného starobného dôchodku poistenca, ktorý je zároveň sporiteľom v 2. pilieri.
Ako sa zníži suma starobného dôchodku zo Sociálnej poisťovne v prípade sporenia v 2. pilieri
– Za obdobie sporenia v II. pilieri pred 1. septembrom 2012 sa zníži (starobný aj predčasný) o polovicu
– ak si sporí od 1. septembra 2012 suma dôchodku sa zníži o 2/9
– od 1. januára 2017 do 31. decembra 2017 o 17/72
– od 1. januára 2018 do 31. decembra 2018 o jednu 1/4
– od 1. januára 2019 do 31. decembra 2019 o 19/72
– od 1. januára 2020 do 31. decembra 2020 o 5/18
– od 1. januára 2021 do 31. decembra 2021 o 7/24
– od 1. januára 2022 do 31. decembra 2022 o 11/36
– od 1. januára 2023 do 31. decembra 2023 o 23/72
– po 31. decembri 2023 o 1/3
Príklad 1
Určenie sumy dôchodku poistenca – sporiteľa v 2. pilieri, ak dátum priznania dôchodku vznikol pred 1. septembrom 2012.
Výpočet dôchodku z 1. piliera
Zamestnanec za 39 rokov dôchodkového poistenia zarábal v priemere nižšiu ako priemernú mzdu.
Suma dôchodku bola počítaná z priemerného osobného mzdového bodu (POMB) = 0,6492.
Plná suma dôchodku – 253,30 eura mesačne
Obdobie dôchodkového poistenia – 14 503 dní
Obdobie sporenia v 2. pilieri – 1 536 dní
Suma dôchodku po znížení bude 239,90 eura mesačne.
Výpočet:
1. Suma (253,30 eur mesačne) sa zníži o polovicu pomernej časti sumy dôchodku patriacej za obdobie starobného dôchodkového sporenia, teda za 1 536 dní.
2. Pomerná suma starobného dôchodku patriaca za 1 deň obdobia dôchodkového poistenia je 0,01746535 eura (253,30 : 14 503 = 0,01746535).
3. Pomerná suma starobného dôchodku pripadajúca na obdobie starobného dôchodkového sporenia je 26,8267776 eur (0,01746535 x 1 536 = 26,8267776 eura), polovica tejto sumy je 13,4133888 eura.
4. Suma dôchodku po znížení za obdobie starobného dôchodkového sporenia a zaokrúhlení na 10 eurocentov nahor je 239,90 eura mesačne (253,30 - 13,4133888 = 239,8866112 eura).
5. Suma starobného dôchodku priznaného od 15. augusta 2012 sa odo dňa priznania valorizáciou zvyšuje o 8 eur, to je o 3,3 % na sumu 247,90 eura mesačne.
Výpočet dôchodku z 2. piliera
Predpokladáme, že zamestnanec v období sporenia v 2. pilieri zarábal mzdu 700 eur pri valorizácii mzdy 2 % p. a.
Obdobie sporenia v 2. pilieri – 1 536 dní (približne 50 mesiacov, 4 roky)
Odvody do 2. piliera – 9 % zo mzdy
Predpokladané zhodnotenie vo fonde – 3 %
Výpočet:
9 % z nasporenej sumy za 4 roky po valorizácii = 3 115,93 eura
3% ročné zhodnotenie = 93,477 eura
93,477 x 4 roky sporenia + 3 115,93 = 3 489 eur
Nasporená suma v 2. pilieri za 4 roky bude 3 489 eur
Upozornenie:
1. Výpočet neobsahuje mesačnú výšku dôchodku z 2. piliera, ktorú by ste mali dostávať, pretože anuitná (výplatná) novela ešte nie je známa. Zákon o starobnom dôchodkovom sporení iba stanovuje, že nasporená suma má byť v hodnote takej, aby postačovala na vyplácanie dôchodku doživotne.
2. Výpočet má ilustratívny charakter a uvažuje s konštatantnou výškou výplaty z 2. piliera pri desaťročnom dožití. 3. Výpočet nezohľadňuje, ani nemôže zohľadňovať budúce zmeny v 2. pilieri (napr. tzv. Anuitná novela).
Aké má sporiteľ možnosti, ak chce neskôr čerpať dôchodok zo správcovskej spoločnosti:
1. Rozhodne sa doplatiť si príspevky do 2. piliera ešte 1 rok, aby získal nárok na predčasný dôchodok z 2. piliera (nárok na predčasný dôchodok vzniká po 5 rokoch sporenia)
Sporiteľovi sa oplatí prispievať si dovtedy, kým nesplní nárok na výplatu predčasného dôchodku. V tomto prípade musí prispievať iba 1 rok, pričom aktuálna hodnota osobného dôchodkového účtu ku dňu požiadania o vyplácanie predčasného starobného dôchodku je v hodnote potrebnej na vyplácanie tohto dôchodku doživotne v sume, ktorá dosahuje najmenej 0,6-násobku sumy životného minima.
Nedostatok v zákone!
Zákon nerieši dobu dožitia, čím sa teda nedá vypočítať prípadná suma výplaty z druhého piliera.
2. Doplatí si príspevky ešte 6 rokov (do 10 rokov), aby získal nárok na starobný dôchodok
Ak naďalej pracuje: Klientovi vzniká nárok na dôchodok z 2. piliera po splnení zákonom stanovených podmienok, to je dožitie dôchodkového veku (v súčasnosti 62 rokov) a minimálna doba sporenia (aktívneho, teda každý mesiac prispieva na svoj osobný dôchodkový účet) 10 rokov. Pokračovať s platbou naďalej sa oplatí tým dôchodcom, ktorí aj počas poberania starobného dôchodku z 1. piliera naďalej pracujú.
Ak nepracuje: Chýbajúce príspevky si môže doplatiť tým, že sa dobrovoľne dôchodkovo poistí. Musí navštíviť Sociálnu poisťovňu, ktorá mu stanoví vymeriavací základ a podmienky, za ktorých si môže chýbajúce príspevky doplatiť. Nakoľko klient si môže zvoliť rôzny vymeriavací základ na doplatenie chýbajúcich príspevkov, nie je možné stanoviť, ako to ovplyvní jeho výšku dôchodku z 2. piliera. Doplácať si bude musieť podľa platnej legislatívy, čo je v súčasnosti 4 % z vymeriavacieho základu.
3. Rozhodne sa nedoplácať si žiadne príspevky
Ak ste dovŕšili dôchodkový vek, ale nesplnili podmienku sporenia minimálne 10 rokov starobného dôchodkového sporenia v 2. pilieri, nevznikne vám nárok na starobný dôchodok, a teda nebude vám vyplácaný. V takomto prípade vaše dôchodkové úspory budú naďalej vedené na vašom osobnom dôchodkovom účte. Keďže tieto úspory sú vaším majetkom, no nie je možné ich vyplatiť formou dôchodku, nárokovať si na ne môžu v prípade úmrtia buď osoby, ktorých určíte vo svojej zmluve o starobnom dôchodkovom sporení, alebo vaši dedičia. Jediná možnosť, ako by sporiteľovi mohol vzniknúť nárok na dôchodok, je v tomto prípade získanie a doplatenie obdobia starobného dôchodkového sporenia, ktoré vám chýba. Teda môžete ďalej pracovať napríklad ako zamestnanec aj po dovŕšení dôchodkového veku, alebo sa prihlásite na dôchodkové poistenie ako dobrovoľne dôchodkovo poistená osoba.
Príklad 2
Určenie sumy dôchodku, poistenca – sporiteľa v II. pilieri, ak sa dôchodok priznáva po 31. auguste 2012
Výpočet dôchodku z 1. piliera
Zamestnanec za 39 rokov dôchodkového poistenia zarábal v priemere nižšiu ako priemernú mzdu
Suma dôchodku bola počítaná z priemerného osobného mzdového bodu (POMB) = 0,6492.
Suma dôchodku – 253,30 eur mesačne
Obdobie dôchodkového poistenia 14 503 dní
Obdobie sporenia v 2. pilieri - 1 536 dní (z nich bolo 90 získaných od 1. septembra 2012)
Suma dôchodku po znížení bude 240,40 eur mesačne
Výpočet:
Suma dôchodku (253,30 eur mesačne) sa zníži
– o polovicu pomernej časti sumy dôchodku za obdobie starobného dôchodkového sporenia získané pred 1. septembrom 2012 (o polovicu pomernej sumy dôchodku patriacej za 1 446 dní) a
– o 2/9 pomernej časti sumy dôchodku patriacej za obdobie starobného dôchodkového sporenia získané od 1. septembra 2012 (o 2/9 pomernej sumy dôchodku patriacej za 90 dní).
Pomerná suma starobného dôchodku pripadajúca na obdobie starobného dôchodkového sporenia pred 1. septembrom 2012 je 25,2548961 eur (0,01746535 x 1 446 = 25,2548961 eur), polovica tejto sumy je 12,62744805 eur.
Výpočet jednej polovice a 2/9 pomernej sumy dôchodku patriacej za obdobie starobného dôchodkového sporenia:
1. Pomerná suma starobného dôchodku patriaca za jeden deň obdobia dôchodkového poistenia je 0,01746535 eur (253,30 : 14 503 = 0,01746535).
2. Pomerná suma starobného dôchodku pripadajúca na obdobie starobného dôchodkového sporenia od 1. septembra 2012 je 1,5718815 eur (0,01746535 x 90 = 1,5718815 Eur), 2/9 tejto sumy sú 0,349307 eur.
Suma dôchodku po znížení a zaokrúhlení na 10 euro centov nahor je 240,40 eur mesačne (253,30 – 12,97675505 = 240,32324495 eur mesačne).
Suma starobného dôchodku priznaného od roku 2012 sa odo dňa priznania zvyšuje o 8,00 eur, t. j. o 3,3 % na sumu 248,40 eur mesačne.
Zdroj: Sociálna poisťovňa
Výpočet dôchodku z 2. piliera
Predpokladáme, že zamestnanec v období sporenia v 2. pilieri zarábal mzdu 700 eur pri valorizácií mzdy 2 % p.a.
Obdobie sporenia v 2. pilieri - 1 536 dní (približne 50 mesiacov, 4 roky)
Z toho 1 446 dní (47 mesiacov) odvádzal pred 1.septembrom – 9 % zo mzdy
90 dní (3 mesiace) odvádzal po 1. septembri – 4 % zo mzdy
Predpokladané zhodnotenie vo fonde – 3 %
Nasporená suma v 2. pilieri za 4 roky bude 3 094,46 eur
Výpočet:
9 % z nasporenej sumy za 47 mesiacov po valorizácií = 2 915,36 eura
4 % zo mzdy 742,84 (po 2 %-tnej inflácií v 4. roku) = 29,70 eura
Za 3 mesiace usporí 89,1 eura
Dokopy si usporí sumu 3 004,46 eura
3 % -tné ročné zhodnotenie je približne = 90 eur
90 + 3 004,46 = 3 094,46 eura
Upozornenie:
1. Výpočet má ilustratívny charakter a uvažuje s konštatantnou výškou výplaty z 2. piliera pri desaťročnom dožití
2. Výpočet nezohľadňuje, ani nemôže zohľadňovať budúce zmeny v 2. pilieri (napr. tzv. Anuitná novela)
Ak chce neskôr čerpať dôchodok zo správcovskej spoločnosti, má rovnaké možnosti ako v prvom príklade.