Dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie sa odvádzajú z hrubej, nezdanenej mzdy. Aktuálne tak sporiteľom znižujú základ dane, a to do výšky 2% z daňového základu. Pre každý rok je definovaný iný strop daňovej uznateľnosti podľa priemernej mzdy v SR, pričom v roku 2015 je maximálna suma dobrovoľných príspevkov vo výške 988,8 eur*
Na Slovensku má zmluvu s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou približne 1,5 milióna ľudí. Od januára 2013 si môžu sporitelia budúci dôchodok z 2. piliera zvýšiť cez investíciu dobrovoľných príspevkov. V porovnaní s akýmkoľvek sporiacim produktom predstavujú veľmi výhodnú formu sporenia.
Zaplatením dobrovoľných príspevkov si zvýšite budúci dôchodok z 2. piliera. Zároveň predstavujú odpočítateľnú položku zo základu dane**. A najlepšie správa je, že stačí tak urobiť jednorazovo v decembri.
Pre dobrovoľné príspevky platí, že každý si výšku sumy určuje sám. Môžete sa rozhodnúť, či si budete sporiť formou dobrovoľných príspevkov pravidelne každý mesiac alebo len sporadicky. Sú spravované za rovnakých podmienok a rovnakou investičnou stratégiou, ako príspevky povinné. Vzťahujú sa na ne všetky výhody sporenia v 2. pilieri. Ak sú teda napríklad v garantovanom fonde, vzťahujú sa garancie aj na ne. Ak sú úspory v druhom pilieri rozložené medzi dva fondy, rovnako budú rozložené aj dobrovoľné vklady.
Takto poslané peniaze do DSS sú výlučným majetkom sporiteľa. Dobrovoľné príspevky sú totiž evidované na separátnom podúčte sporiteľa a v prípade vystúpenia z 2. piliera mu budú vrátené.
Druhý pilier je známy aj svojimi nízkymi poplatkami a tieto sú rovnaké aj pri dobrovoľných príspevkoch. Výnosy z dobrovoľných príspevkov sa nezdaňujú.
Pri výpočte výhod tu máme ešte jednu, odloženú až na dosiahnutie veku odchodu do dôchodku. Vtedy sa môže sporiteľ úplne slobodne rozhodnúť, či si o dobrovoľné príspevky a zisk z nich dosiahnutý zvýši nasporenú sumu, za ktorú si zakúpi v životnej poisťovni adekvátne zvýšený doživotný dôchodok, alebo si ich bude čerpať individuálne priamo zo svojej DSSky v ľubovoľnej výške a zvýši si svoju životnú úroveň na dôchodku týmto spôsobom.
Predpokladom dobrovoľného prispievania je uzavretie dohody medzi DSS a sporiteľom. Sporiteľ môže celú sumu dobrovoľných príspevkov poslať aj jednorazovo. Pre zníženie základu dane ešte v tomto roku stačí, aby boli peniaze pripísané na účet DSSky najneskôr 31.12.2015.
Miroslav Suchý
* Dobrovoľný príspevok na starobné dôchodkové sporenie (za r.2013-2016) - II. pilier, Finančná správa SR
** Suma preukázateľne zaplatených dobrovoľných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie je do 31. 12. 2016 nezdaniteľnou časťou základu dane, a to do výšky 2 % zo základu dane zisteného z príjmov zo závislej činnosti alebo príjmov z podnikania alebo z inej samostatnej zárobkovej činnosti. Maximálnu výšku nezdaniteľnej časti základu dane
Upozornenie podľa zákona č. 43/2004: S uzatvorením zmluvy s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou je spojené aj riziko a doterajší alebo propagovaný výnos portfólia dôchodkového fondu v jej správe nie je zárukou budúceho výnosu portfólia dôchodkového fondu. Činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti je pod dohľadom Národnej banky Slovenska.
(pr)