Kto si sporí na dôchodok cez doplnkové dôchodkové poistenie, daňové zvýhodnenie nie je preňho žiadnou novinkou. Do konca roku 2004 si zamestnanci aj samostatne zárobkovo činné osoby mohli príspevok uplatniť ako odpočítateľnú položku zo základu dane z príjmov vo výške najviac desať percent ročného príjmu, maximálne 24-tisíc korún ročne. Za zdaňovacie obdobie roku 2005 si už sporitelia môžu odpočítať zo základu dane výšku ročných príspevkov, najviac však 12-tisíc korún. Výhodou tohto systému je, že sa doň môžu zapojiť aj zamestnávatelia a svojim pracovníkom môžu pravidelne prispievať na ich osobné účty. Motiváciou pre nich je, že tieto príspevky sú daňovými výdavkami do troch percent objemu zúčtovaných miezd a mzdových náhrad poistených zamestnancov. Príspevok zamestnávateľa sa však pracovníkovi zdaňuje spolu s príjmom zo závislej činnosti.
Transformácia spoločností
V tomto roku vstúpili všetky existujúce DDP do transformačného procesu, ktorého zavŕšením bude ich premena na doplnkové dôchodkové spoločnosti. O povolenie na vznik a činnosť DDS môžu požiadať Úrad pre finančný trh najneskôr do júna 2006. Súčasťou žiadosti musia byť okrem iného aj stanoviská od všetkých troch dohľadných orgánov. Až do vzniku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti sa budú poisťovne spravovať zákonom o doplnkovom dôchodkovom poistení zamestnancov, ktorý predchádzal súčasne platnému zákonu.
Sporenie po novom
"Doteraz som doplnkové dôchodkové poistenie odporúčal len ľuďom vo vyššom veku, ktorým do dôchodku zostávalo päť až šesť rokov. Investícia neponúkala zaujímavý výnos, keďže spoločnosti investovali len do dlhopisov a konzervatívnych fondov," vysvetľuje investičný poradca FinCo & Partners Ivan Sedilek. Účastníci systému si už budú môcť vyberať doplnkovú dôchodkovú spoločnosť aj podľa toho, aké typy fondov ponúka. Podľa zákona o doplnkovom dôchodkovom sporení musí každá zo spoločností vytvoriť najmenej jeden príspevkový a jeden výplatný doplnkový dôchodkový fond. Ako to bude fungovať? Počas sporenia bude spoločnosť peniaze klienta sporiť v príspevkovom fonde. Ak ich je viac, klient si môže vybrať z ponúkaných fondov. Je na spoločnosti, pre aké typy sa rozhodne. V ponuke môže mať napríklad aj rastový akciový fond, ktorý bude založený len na investíciách do akcií. Zákon však hovorí o limitoch čistej hodnoty majetku, pod ktoré nemôže klesnúť. Po podaní žiadosti o vyplácanie niektorej z dočasných doplnkových dávok prevedie sumu, ktorá zodpovedá zostatku na osobnom účte klienta, do výplatného fondu. Ten musí byť konzervatívny. Ak sporiteľ požiada o vyplácanie niektorého z doživotných dôchodkov, doplnková dôchodková spoločnosť mu prevedie peniaze do poisťovne, od ktorej si kupuje doživotnú rentu.
Kto ponúka doplnkové dôchodkové sporenie:
-- DDP Credit Suisse Life & Pensions
-- Pokoj DDP
-- DDP Tatry-Sympatia
-- DDP ING
-- DDP Stabilita
V systéme doplnkového dôchodkového poistenia bolo ku koncu júna poistených asi 33 percent z celkového počtu ekonomicky aktívneho obyvateľstva Slovenska. Ide o viac ako 660-tisíc zamestnancov. Doplnkové dôchodkové poisťovne spravovali v polovici roka majetok v objeme 15,9 miliardy korún. Viac ako dve pätiny zverených prostriedkov držali ku koncu júna na vkladových a bežných účtoch a v depozitných certifikátoch.