1. O čom je kauza HSBC, nazývaná aj „swiss leaks“?
Ide o odhalenie obrovského globálneho mechanizmu na obchádzanie daní a pranie špinavých peňazí. Srdcom celej schémy bola podľa zistenia Medzinárodného konzorcia investigatívnych novinárov ICIJ švajčiarska pobočka britskej banky HSBC. Tá mala v rokoch 2005 a 2006 poskytovať svojim klientom „nadštandardné služby“. Od nevinného utajenia totožnosti majiteľa konta vo Švajčiarsku až po poradenstvo v otázke obchádzania daňových povinností.
2. Aký veľký rozsah má kauza švajčiarskej HSBC
Do tieňa podozrenia sa dostalo 106 tisíc klientov z 203 krajín. Spolu mali mať v rokoch 2005 a 2006 na kontách švajčiarskej HSBC vklady v hodnote viac ako 100 miliárd amerických dolárov. Ide o politikov, podnikateľov aj umelcov. Príkladom je pretekár formuly F1 Fernando Alonso, hudobník Phil Collins, či omanský sultán Qaboos Bin Said. V prípade Slovenska malo ísť o 60 klientov, ktorí mali vo švajčiarskej HSBC takmer 50 miliónov amerických dolárov.
Čítajte aj: Slováci z kauzy HSBC sú odhalení. Na internete je celý zoznam
3. Čo to znamená, keď sa niekto objavil na zozname klientov švajčiarskej HSBC?
Nemusí to znamenať vôbec nič. Títo ľudia mali jednoducho vo švajčiarskej banke uložené peniaze. Švajčiarska HSBC však podľa medializovaných informácií bola vyhľadávaná práve preto, lebo svojim klientom poskytovala anonymitu, možnosť ukryť peniaze pred zrakom štátu a obísť daňové povinnosti v iných krajinách. Preto sú jej klienti v tieni podozrenia z obchádzania daní či finančnej trestnej činnosti.
4. Ak sa dokáže, že niektorí Slováci obchádzali vďaka HSBC daňové povinnosti, budú títo previnilci potrestaní?
Teoreticky by to tak mali byť. Problémom však je, že údaje zverejnené začiatkom tohto roka pochádzajú z rokov 2005 a 2006. Skutky z tohto obdobia už môžu byť premlčané. "Konkrétne úkony majú rôznu dobu premlčania. Ak hovoríme napríklad o potenciálnych daňových kontrolách, pre tuzemské subjekty je doba päť rokov, takže z tohto pohľadu by tu premlčanie bolo. Ak hovoríme o zahraničných osobách, ktoré sú rezidentmi na Slovensku, tak doba na výkon daňovej kontroly je 10 rokov, čiže v niektorých prípadoch doba premlčania ešte nenastala," vyhlásil tento týždeň pre médiá prezident daniarov František Imrecze.
5. Trest v akej výške hrozí previnilcom?
Výška prípadného trestu pri krátení daní sa určuje na základe rozsahu trestného činu. Vo väčších prípadoch však v minulosti takmer vždy prišiel trest v podobe odňatia slobody na pol roka a viac v kombinácii s vysokou pokutou.