Cash flow

Cash flow predstavuje peňažné toky, teda príjmy a výdavky finančných prostriedkov podniku za určité časové obdobie. Vyjadruje schopnosť podniku generovať hotovosť potrebnú na financovanie bežnej prevádzky, splácanie záväzkov, investície a rozdeľovanie ziskov. Cash flow sa delí na operatívny (z bežnej činnosti), investičný (z investičných aktivít) a finančný (z financovania podniku). Analýza cash flow poskytuje dôležité informácie o finančnej stabilite, likvidite a schopnosti podniku plniť svoje záväzky. Na rozdiel od účtovného zisku zachytáva skutočný pohyb hotovosti a je kľúčovým ukazovateľom finančného zdravia organizácie.